二、多项选择题
1. [答案]ABCD
[解析]经济法律关系的客体概括起来主要包括三类，即物、非物质财富和行为。其中，物是指可为人们控制的，具有一定经济价值和实物形态的生产资料和消费资料。
2.[答案]ABD
[解析]（1）诉讼时效期间自当事人“知道”自己的权利被侵害之日起计算。（2）权利人提起诉讼时效“中断”的法定事由之一。（3）诉讼时效中止的法定事由发生之后，以前已经过的时效期间仍然有效，待法定事由消失后，时效继续进行。
3.[答案]BCD
[解析]根据《仲裁法》的规定，甲乙之间的货物买卖合同纠纷属于平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产权益纠纷，可以仲裁，甲乙之间的婚姻纠纷、劳动争议纠纷、农业承包合同纠纷应由法律规定的其他组织仲裁，不由《仲裁法》调整。
4.[答案]ABCD
5.[答案]BCD
[解析]我国现行税法规定的税率有累进税率、比例税率和定额税率。
6.[答案]ABC
[解析]酒厂用于生产粮食白酒的购进酒精，准予从当期增值税销项税额中扣除进项税额。
7.[答案]ABCD
8.[答案]ABC
[解析]外商投资企业缴纳增值税、消费税、外商投资企业所得税，不缴纳城市维护建设税。
9. [答案]BCD
[解析]修理汽车的行为应当征收增值税。
10.[答案]AD
[解析]生产单位开采的天然原油和与原油同时开采的天然气，应按规定计算缴纳资源税。煤矿生产的天然气和人造石油不缴纳资源税。
11.[答案]ABCD
12.[答案]ABCD
13.[答案]AD
[解析]根据企业所得税法规规定，集团企业被批准合并纳税后，其成员企业发生的年度亏损，不应以本企业以后年度所得予以弥补。企业境外分支机构的亏损，不得用境内总机构的盈利弥补。
14. [答案]AC
[解析]纳税人取得的发表翻译作品的报酬、出版画册的报酬，应按稿酬所得项目计算征收个人所得税。为他人翻译文稿取得的报酬、按客户要求绘画取得的报酬应按劳务报酬所得项目计算征收个人所得税。
15.[答案]ABCD
16.[答案]BCD
[解析]纳税人未按照规定的期限申报办理纳税申报和报送纳税资料、未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的、扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报关代扣代缴、代收代缴税款报告的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上10000元以下的罚款。
17.[答案]BCD
[解析]银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡，按照功能不同，可以将借记卡分为转账卡、专用卡和储值卡。
18.[答案]ABC
[解析]支票是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票可以分为现金支票、普通支票和转账支票三种。
19.[答案]ABD
[解析]托收承付结算每笔的金额起点为1万元。
20.[答案]ABCD
三、判断题
1.[答案]√
2.[答案]√
3.[答案]×
[解析]与其他财政收入形式相比，税收具有强制性、无偿性、固定性特征。
4.[答案]×
[解析]企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为营业税纳税人，出租者或发包人应就其取得的租金缴纳营业税。
5.[答案]×
[解析]应税合同在签订时纳税义务就已发生，应计算应纳税额并贴花。即使已贴花的合同没有兑现，也不再退还印花税。
6. [答案]×
[解析]契税以境内承受转移土地、房屋权属的单位和个人为纳税人，其中包括外商投资企业和外国企业。
7.[答案]×
[解析]资源税的纳税义务人包括外商投资企业和外国企业。
8.[答案]×
[解析]两个或两个以上个人共同取得同一项所得的，应先将所得在各纳税人之间进行分配，两分别就其收入减除费用计算征收个人所得税。
9.[答案]√
10.[答案]×
[解析]根据我国票据法律有关规定，单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。
四、计算分析题
1.[答案]
（1）应纳营业税＝（56+48+25+10+1）×5%＋20×10%＋30×3%=9.9（万元）
（2）应纳增值税＝10.40÷(1+4%)×4%=0.4（万元）
2.[答案]
（1）应纳增值税
销项税额＝10 000×30×17%＋10 000×5×17%＋10 000×10×17%
＝51000+8500+17000＝76500（元）
进项税额＝34000+17000=51000（元）
应纳税额＝76500-51000=25500（元）
（2）应纳消费税
应纳税额＝10000×30×10%＋10000×5×10%＋10000×10×10%
＝45000（元）
3. [答案]
（1）该企业发生的下列费用不得在税前列支：
①超标准的交际应酬费不得在税前列支。交际应酬费列支标准：
8000×3‰＋3＝27（万元）
交际应酬费超支额＝60-27=33（万元）
②向关联企业支付的管理费40万元，不得在税前列支。
③支付外方管理人员的境外社会保险费20万元，不得在税前列支。
④超支的境内借款利息不能在税前列支，超支额＝100×（15%-8%）＝7（万元）
⑤支付外方作为投入资本的境外借款利息50万元不能在税前列支。
⑥支付的税收滞纳金2万元不得在税前列支。
（2）境内生产经营活动，应纳税所得额为：
140+33+40+20+7+50+2=292（万元）
或：680-(400-33-40-20)－（120-7-50）+30-(50-2)=292（万元）
（3）境内、境外应纳税所得总额：292+100=392（万元）
（4）境外所得税款扣除限额为：
（292+100）×（30%+3%）×100÷（292+100）=33（万元）
或：100×（30%+3%）=33（万元）
企业已在境外实际已缴纳税额30万元，故扣除额为30万元。
（5）境内、境外所得应纳企业所得税和地方所得税税额为：
292×15%÷2＋292×3%＋100×（30%+3%）－30＝21.9+8.76+33-30=33.66（万元）
五、综合题
1.[答案]
（1）销项税额＝20000×（1+10%）×17%＋500000×17%＋800000×17%+4680÷（1+17%）×17%=225420（元）
（2）进项税额＝51000+2000×7%＋68000-10000×17%=117440（元）
（3）应纳增值税额＝225420-117440=107980（元）
2.[答案]
1)第（1）、（2）、（3）、（5）、（6）项需缴纳个人所得税；第（4）、（7）、（8）项不需缴纳个人所得税。
2）各支付单位应代扣代缴的个人所得税；
①所在单位按“工资、薪金所得”项目代扣税款：
（2000-1600)×5%×12=240（元）
②出版社按“稿酬所得”项目代扣税款：
10000×（1-20%）×20%×（1-30%）＝1120（元）
③接受软件设计服务的公司按“劳务报酬所得”项目代扣税款：
捐赠扣除限额＝30000×（1-20%）×30%=7200（元）
应扣税款＝[30000×（1-20%）-7200]×20%=3360（元）
④市电视台按“偶然所得”项目代扣税款：900×20%=180（元）
⑤受让非专利技术使用权的企业按“特许权使用费所得”项目代扣税款：
6000×（1-20%）×20%=960（元）
